شرح المناقشة
1. مقدمة:
- تعريف دورة التحول النقدي وأهميتها في تقييم كفاءة العمليات التشغيلية.
الشرح:
2. عناصر دورة تحويل النقد:
- فترة سداد الذمم الدائنة:
الوقت من شراء المواد بالدين حتى موعد الدفع.
- فترة بقاء البضاعة في المخازن: الوقت من شراء المواد حتى بيعها.
- فترة تحصيل الذمم المدينة:
الوقت من بيع المنتجات حتى تحصيل ثمنها.
3. حساب الدورة التشغيلية:
- الدورة التشغيلية
= فترة بقاء البضاعة في المخازن
+ فترة تحصيل الذمم المدينة.
4. حساب دورة التحول النقدي:
- دورة التحول النقدي = فترة بقاء البضاعة في المخازن
+ فترة تحصيل الذمم المدينة - فترة سداد الذمم الدائنة.
5. أهمية دورة التحول النقدي:
- قصر الدورة يزيد من سيولة الشركة، بينما طول الدورة يقلل منها. ارتفاع نسبة النقدية يزيد من قدرة الشركة على الإيفاء بالالتزامات.
باتباع هذه الخطوات، يمكنك كتابة النشاط بشكل منظم وشامل.
الواجب الكتابي:
1. تعريف دورة التحول للنقد:
- قياس يحدد عدد الأيام اللازمة لتحويل المخزون والموارد إلى تدفقات نقدية.
2. حساب طول دورة التمويل بالأيام:
- أيام المخزون الموجود + أيام المبيعات الآجلة
- أيام الحسابات الدائنة المستحقة.
3. تمويل المبيعات بالدين:
- حساب التمويل اللازم بناءً على المبيعات وهامش الربح الإجمالي.
4. تكلفة التمويل:
- حساب تكلفة التمويل بناءً على التمويل اللازم ونسبة الفائدة.
5. مثال عملي:
- حساب طول دورة التمويل الأولية وتكلفة التمويل.
- حساب طول دورة التمويل المحسنة وتكلفة التمويل.
- مقارنة التحسينات في دورة التمويل وتكلفتها.
باتباع هذه الخطوات، يمكنك كتابة النشاط بشكل منظم وشامل.
مجلة التعلم :
1. مقدمة:
- توضيح أهمية التمويل عند بدء مشروع جديد أو توسيع الأعمال.
الشرح:
2. نقاط يجب مراعاتها عند التمويل:
- تحديد نوع العمليات (جارية أو استثمارية).
- مدة التمويل
(قصير الأجل، طويل الأجل).
3. أنواع التمويل:
- تمويل قصير الأجل.
- تمويل طويل الأجل.
- تمويل متوسط الأجل.
4. شروط الاقتراض:
- سلامة الوضع المالي للمؤسسة.
- الهدف من اقتراض الأموال.
- القدرة على سداد الديون في الوقت المحدد.
5. تمويل الأصول الثابتة:
- استخدام الأموال الخاصة بالمشروع.
- القروض طويلة الأجل والمتوسطة.
6. تمويل الأصول المتداولة:
- تمويل من مصادر تمويل قصيرة الأجل.
- تمويل طويل الأجل لأحد الأصول كدعم للمشروع.
7. مصادر التمويل:
- الاقتراض من المصارف.
- حسم الاسناد التجارية.
- الحسابات المدينة على المكشوف.
- قروض التمويل.
- تسهيلات الدفع من الموردين.
8. العلاقة بين تكلفة التمويل والمخاطر:
- توضيح العلاقة الطردية بينهما وتأثير المخاطر على تكلفة التمويل.
باتباع هذه الخطوات، يمكنك كتابة النشاط بشكل منظم وشامل.